Introduzione
Il D. Lgs 231 dell’8 giugno 2001 è stato introdotto nella legislazione italiana con il proposito di prevenire e sanzionare i reati che ogni ente può commettere contro la Pubblica Amministrazione.
Successivamente. con il D.Lgs. n. 75/2020 è stata data attuazione alla Direttiva (UE) n. 1371/2017 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 5 luglio 2017, “relativa alla lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari dell'Unione mediante il diritto penale”, a completamento di un panorama che non aveva tenuto conto delle criticità rappresentate dalle attività di import/export che qualificano la più ampia platea di aziende nazionali.
Pertanto, le imprese che hanno rapporti commerciali con l’estero e vogliono tutelarsi contro il rischio di incorrere nelle fattispecie previste dal reato di contrabbando doganale, sono tenute ad aggiornare il proprio modello organizzativo 231, relativo alla responsabilità amministrativa da reato, prendendo in considerazione anche quelle condotte che possono comportare la sottrazione delle merci all’accertamento delle accise.
Il corso è stato strutturato in tre parti:
- Modulo 1: “Il delitto di contrabbando”:
Il contesto normativo, la ratio della normativa duale e le fonti internazionali. Le autorità di controllo: UAMA, ADM. Le responsabilità e il ruolo del doganalista.
Docente: Avv. Lucia Umile - Modulo 2 “Casi pratici di contrabbando - 1 parte”:
Tabacchi lavorati esteri - Franchigia
Docente: Sig. Domenico Severino - Modulo 3 “Casi pratici di contrabbando - 2 parte”:
Classificazione - Perfezionamento
Docente: Sig. Cristiano Erriu
Video presentazione del corso
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Descrizione del corso
Il corso è il risultato delle attività di analisi e studio frutto del lavoro congiunto delle Commissione di Studio n.4 : Regimi doganali e contenzioso del Consiglio Nazionale degli Spedizionieri Doganali.
Il corso è di grande interesse professionale per la rilevanza delle questioni trattate e la competenza ed esperienza dei relatori.
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Il Corso "Le Nuove Frontiere del MOG 231" si struttura su tre moduli, ciascuno composto da una videolezione ed un test di verifica. Per poter passare alla videolezione successiva è necessario superare il test di verifica. Al momento è possibile ripetere il test più volte, se non lo si è superato, consentendo così al discente di poter rivedere il materiale didattico o le parti della videolezione che necessitano un maggiore approfondimento.
Modulo 1 - Il delitto di contrabbando
Questo primo modulo consta di una videolezione, della durata circa 31 minuti e di un test di verifica, che comprende 10 domande a risposta multipla.
Sono trattati i seguenti argomenti:
Il delitto di contrabbando e la responsabilità delle imprese - i tre pilastri del diritto doganale - lil Modello 231 - la responsabilità amministrativa delle persone giuridiche - Organismo di Vigilanza - la necessità di una compliance preventiva
Modulo 2 - Casi pratici di contrabbando - 1 parte
Questo secondo modulo consta di una videolezione, della durata circa 22 minuti e di un test di verifica, che comprende 10 domande a risposta multipla.
Gli argomenti trattati sono:
Casi pratici di contrabbando: tabacchi lavorati esteri - franchigia
Modulo 3 - Casi pratici di contrabbando - 2 parte
Questo terzo ed ultimo modulo consta di una videolezione, della durata circa 31 minuti e di un test di verifica, che comprende 10 domande a risposta multipla.
Gli argomenti trattati sono:
Casi pratici di contrabbando: classificazione - perfezionamento
DOCENTI E TUTORS
Membro della Commissione di Studio Regimi e Contenzioso e della Commissione Valore in Dogana del Consiglio Nazionale Spedizionieri Doganali.
Responsabile dell’ufficio Import della Stella Operazioni Doganali srl con sede in Interporto Bologna
Membro della Commissione di Studio Regimi e Contenzioso istituita dal Consiglio Nazionale degli Spedizionieri Doganali.